Planificación financiera y fiscal, creación de presupuestos, y el seguimiento y corrección en las estrategias financieras, toman mucha relevancia para que las empresas puedan alcanzar sus metas financieras durante el próximo año, señala especialista de Baker Tilly Costa Rica.
Que un empresario evalúe el funcionamiento y los resultados de su negocio es vital para lograr el éxito financiero en los negocios. Esto toma mayor relevancia cuando se trata del cierre e inicio del año, ya que este análisis permitirá conocer qué metas y objetivos financieros se cumplieron durante el año que termina. Pero, además, dará pie para la elaboración de los objetivos y rutas estratégicas para inicio del nuevo año, en este caso, el 2024.
Pero ¿cómo lograrlo? Para Eduardo Sandí, socio de Auditoría de la firma Baker Tilly Costa Rica, son varias las recomendaciones financieras que las compañías pueden seguir. Uno de los principales aspectos, mencionó, es que las empresas analicen su entorno para conocer su flujo de caja y liquidez.
De acuerdo con el especialista, entender el flujo de caja de acuerdo con su entorno operativo implica ver más allá de las cifras de ventas, para analizar y evaluar los plazos de recuperación y pago de facturas de proveedores y clientes.
“La liquidez va a consistir en cómo recupero yo mis ventas que se convirtieron en cuentas por cobrar versus qué tan rápido tengo que pagar obligaciones. Un buen flujo de caja se convierte en el factor diferenciador para que una empresa supere momentos difíciles. Precisamente, la capacidad de entender y negociar plazos con clientes y proveedores impacta directamente en el flujo de caja, pero esto solo lo dará un análisis profundo del entorno operacional. Por ejemplo, si la empresa compra a sus proveedores a 60 días crédito, pero sus clientes le pagan a 90 días crédito, allí ya hay un desfase en el flujo de caja que afecta la liquidez. Conocer estas situaciones, le permitirá a la empresa poder tomar las decisiones de negociación con sus clientes o proveedores para mejorar esa liquidez”, comentó Sandí.
Otra de las recomendaciones que brindó Sandí, es que la empresa también tenga un profundo conocimiento del capital de trabajo mínimo que esta necesita para operar. El capital de trabajo es cuánto dinero necesita la empresa para operar en un tiempo determinado.
“Como elementos principales, el capital de trabajo debe tomar en cuenta el tema de gastos de planilla, obligaciones a nivel tributario. También la compra de insumos, si es una empresa que se dedica a producir; así como todos los puntos que me generen las ventas que la empresa va a lograr. Entender cuál es el capital de trabajo mínimo me permite partir y analizar, definir también cuáles son los gastos, y, a partir de ello, cuánto estoy produciendo”, afirmó el socio de Auditoría de Baker Tilly Costa Rica.
Agregó que, si esto se logra medir bien, la empresa se podrá dar una idea de cuánto se debe de vender, en cuánto tiempo se tiene que recuperar, y de qué fuentes se pueden obtener la liquidez para hacer frente a estas obligaciones. Ello, dijo, permitirá establecer las estrategias puntuales para alcanzar los objetivos financieros y cada vez generar más ingresos para superar ese capital de trabajo mínimo requerido y empezar a crear “colchones financieros”.
Presupuesto empresarial
Sandí, además, resaltó la importancia de que los negocios cuenten con presupuestos establecidos para el control del dinero. Pero, resaltó, lo más importante de esta herramienta no es solo establecerla, sino el seguimiento que se le debe dar para que sea efectiva.
Explicó que el presupuesto se crea basado en determinados supuestos que pueden ir variando en el año, por ello, aunque esta herramienta sea anual, mes a mes se debe analizar si los supuestos variaron, la forma en que lo hicieron, y cómo afecta a la empresa. Estos análisis son los que permitirán ajustar el presupuesto para que sea lo más real posible.
“En presupuestos siempre se debe tener una visión de sensibilizarlo; es decir, se puede tener un presupuesto positivista, otro negativista, y otro neutro. Bajo esas tres aristas puedo establecer los panoramas y proyecciones más positivas, las más negativas y las que están en un punto de equilibrio. Con los tres escenarios podemos ir midiendo la realidad de la compañía. Por ejemplo, en el caso de un presupuesto positivista en donde dije que vendería 100 millones de colones, pero, en la realidad, se está vendiendo 120 millones de colones. Esto significa que debo identificar el factor que está provocando esas mayores ventas y ajustar el presupuesto con ella, para que la empresa no se quede en la zona de confort. En el caso del presupuesto negativista, pensé que vendería solamente 60 millones de colones, pero en la realidad la empresa está vendiendo 40 millones. Allí también hay un elemento que hay que identificar para cambiarlo y mejorar las ventas. El presupuesto permite llevarle el pulso al comportamiento de la empresa”, explicó Sandí.
Oportunidades de mejora a nivel financiero
En cuanto a los principales errores que Sandí ha identificado en las empresas, mencionó que el primero es solo establecer un presupuesto por cumplimiento u obligación, y no darle seguimiento.
Agregó que un segundo error, es que cuando se da ese seguimiento de lo presupuestado versus lo real, muchas veces no se genera un análisis más allá. Esto quiere decir que, en ocasiones, se hace el análisis, se conoce la variación que tuvo ese presupuesto versus lo real, pero no se establecen las acciones puntuales y estratégicas que se requieren de acuerdo con los resultados de ese análisis. Por ejemplo, si los ingresos son menores a lo presupuestado, no se determina si hay que ajustar el presupuesto, si hay que ajustar un tema a nivel interno, renegociar ciertas cosas para alcanzar el presupuesto, simplemente se quedan en que no se está alcanzando las metas establecidas en el presupuesto.
“Al presupuesto hay que darle seguimiento, hay que entender si lo que está mal es el presupuesto, o si es la ejecución. La idea del presupuesto es irle llevando ese control”, afirmó el especialista de Baker Tilly Costa Rica.
Como recomendaciones adicionales, Sandí comentó que la Planificación Financiera debe ser un pilar en toda empresa. Dijo que, aunque a nivel empresarial se tiende a realizar desde octubre del año anterior para el año siguiente, realizar esta planificación en enero es muy importante para que la empresa no tenga contratiempos a la hora de enfrentar sus obligaciones financieras. Entre ellas, pago de marchamos para sus flotillas, pago de aguinaldos, o gastos extraordinarios.
Otro punto es que las empresas dejan para lo último la planificación fiscal; es decir, la proyección de sus impuestos que deberán pagar tras el cierre del período fiscal. Esta debe contemplarse desde enero y mantenerse durante todo el año para determinar los impuestos a pagar en marzo del 2025 correspondientes al período fiscal 2024.
Estas planificaciones también se deben realizar para temas como el pago de las obligaciones con la Caja Costarricense del Seguro Social (CCSS).
“Hay muchas empresas con deudas con la CCSS, y eso es un reflejo de la falta de planificación financiera de la compañía. Dejar de lado estos temas de planificación fiscal y financiera, pueden traer muchos problemas para las empresas, por las deudas con las entidades de gobierno que, traen a su vez, por ejemplo, cierres de negocios o cobros de multas, sanciones e intereses, que pueden provocar en la quiebra de cualquier empresa. Por ello, es muy importante tomar en cuenta las recomendaciones financieras para iniciar un año de forma saludable a nivel de los negocios que puedan brindar los especialistas”, concluyó Sandí.
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Reglamento
Descripción dinámica – Reglamento:
Este reglamento establece las condiciones, los alcances y las limitaciones de la PROMOCIÓN Máster de los negocios con Vida y Éxito y ADEN, que se ofrecerá a los FANS de la Revista Vida y Éxito en FACEBOOK, TWITTER, LINKEDIN e INSTAGRAM, residentes en América Central (Guatemala, Honduras, El Salvador, Nicaragua, Costa Rica y Panamá).
Máster de los negocios con Vida y Éxito y ADEN
DINÁMICA DE LA PROMOCIÓN
Todos los que nos envíen sus datos desde el formulario de la promoción, quedarán participando por en el premio de 1 beca completa y 5 medias becas del ONE YEAR MBA de ADEN International Business School en su modalidad online con semana académica en Madrid o Panamá. Los requisitos son:
Ser fan de Revista Vida y Éxito en nuestras redes sociales (Facebook, Twitter, Linkedin e Instagram).
Ingresar al link de la publicación y enviarnos los datos solicitados en el formulario de la landing page de Máster de los negocios con Vida y Éxito y ADEN.
Cantidad de ganadores: la promoción tendrá 1 ganador de una beca completa y 5 ganadores para 1 media beca para el ONE YEAR MBA de ADEN International Business School en su modalidad online con semana académica en Madrid o Panamá.
Fecha de la promoción del 20 de marzo al 20 de mayo de 2018.
Entre todos los participantes, Revista Vida y Éxito escogerá a 15 finalistas quienes deberán escribir un ensayo de 300 palabras contando por qué desean estudiar la maestría en negocios de ADEN International Business School. Estos ensayos serán evaluados por ADEN International Business School, quien será la responsable de escoger al ganador de la beca completa y a los 5 ganadores de las medias becas.
LIMITACIONES PARA PARTICIPAR
No podrán participar en la promoción Máster de los negocios con Vida y Éxito y ADEN:
– Menores de edad.
– Ningún personero o socio y sus parientes hasta segundo grado por afinidad o consanguinidad, de Revista Vida y Éxito o ADEN International Business School.
– Ningún colaborador directo o indirecto de Revista Vida y Éxito o ADEN International Business School, ni de ninguna de sus empresas matrices, subsidiarias, empresas afiliadas, distribuidores, agencias de publicidad y promoción.
Matrícula, cursado, Tutorías (Academic Advisor), Trabajo de Final de Máster (TFM), Tutor experto en TFM, Defensa de TFM. Sólo se deben considerar los gastos de traslado y alojamiento al destino para los 5 días durante la semana académica, y las tasas de derecho a título.
REQUISITOS DE LOS PARTICIPANTES
Únicamente pueden participar en la promoción Máster de los negocios con Vida y Éxito y ADEN, las personas físicas mayores de edad con estudios universitarios completos que acepten cumplir con todos los requisitos establecidos en el presente reglamento.
Ser mayor de edad
Residente legal en Guatemala, Honduras, El Salvador, Nicaragua, Costa Rica o Panamá
Contar con título universitario.
Ser seguidor de al menos una de las redes sociales de la Revista Vida y Éxito (Facebook, Twitter, Linkedin, Instagram o Google+).
USO DE NOMBRE E IMAGEN DEL GANADOR:
Los participantes ganador de la promoción Máster de los negocios con Vida y Éxito y ADEN, expresamente consienten que su nombre e imagen, sea en fotografía, video o cualquier otro medio, sea utilizada en las campañas publicitarias o material de divulgación que realice La Revista Vida y Éxito sin que por ello se hagan acreedores de ningún tipo de remuneración adicional. Dichas imágenes se podrán tomar desde que el participante resulte favorecido en el sorteo, como medio de divulgación de los ganadores.
VIGENCIA DE LA PROMOCION
La PROMOCIÓN Máster de los negocios con Vida y Éxito y ADEN, estará vigente del 20 de marzo de 2018 al 20 de mayo de 2018.
FECHA DEL SORTEO: 01 de junio Y SE ANUNCIA AL GANADOR.
SOBRE EL PREMIO
La PROMOCIÓN Máster de los negocios con Vida y Éxito y ADEN, premiará a 1 ganador, con el siguiente premio:
Beca completa para cursar el ONE YEAR MBA de ADEN International Business School en su modalidad online con semana académica en Madrid o Panamá.
Además se premiará a 5 ganadores, con el siguiente premio
Media Beca para cursar el ONE YEAR MBA de ADEN International Business School en su modalidad online con semana académica en Madrid o Panamá.
SOBRE LA ENTREGA DEL PREMIO Y LA INTRASNFERIBILIDAD DEL MISMO
Una vez realizado el sorteo e identificados los ganadores, Revista Vida y Éxito SE COMUNICARÁ CON LOS GANADORES, para informarles cómo hacer efectivo su premio.
Además, para poderlo retirar deberán contar con el documento de identidad vigente y firmar un documento de aceptación donde son garantes de haber leído y entendido el presente reglamento y las condiciones aquí estipuladas. Al ganador de la PROMOCIÓN Máster de los negocios con Vida y Éxito y ADEN, se le dará difusión en la Revista Vida y Éxito y en las redes sociales. El premio únicamente puede ser disfrutado por el ganador, no es negociable, transferible y no pueden ser reclamados por dinero u otros objetos que no sean los especificados en este Reglamento. Tampoco está autorizada la reventa o recanje con fines comerciales. El ganador contará con 30 días hábiles para hacer retiro de su premio, una vez finalizado este plazo la persona favorecida perderá el derecho al reclamo y el derecho al premio. El ganador deberá iniciar el ONE YEAR MBA durante cualquiera de las fechas programadas por ADEN International Business School para el 2018.
SOBRE LOS ASPECTOS NO CUBIERTOS CON LA PROMOCIÓN.
Los premios consisten únicamente en lo estipulado en el apartado anterior, por lo que no se puede presuponer algún otro premio que no sean los indicados en el presente reglamento, tampoco se puede presuponer premios de otras promociones anteriores realizadas por Revista Vida y Éxito.
DERECHO APLICABLE y CLÁUSULA ARBITRAL
Esta promoción se regirá por el ordenamiento jurídico costarricense y por el presente reglamento y no se podrá aplicar o analógicamente algún otro reglamento de alguna promoción que en el pasado haya sacado al mercado Revista Vida y Éxito. Asimismo Revista Vida y Éxito se reserva el derecho de modificar el presente reglamento en cualquier momento dando la misma publicidad que se le ha dado al presente reglamento.
Además, Revista Vida y Éxito resolverá y definirá cualquier situación que surja durante la promoción y no se encuentre contemplada en el reglamento. Todas las controversias, diferencias, disputas o reclamos que pudieran derivarse de esta Promoción, su ejecución, incumplimiento, liquidación, interpretación o validez, se resolverán por medio de arbitraje de derecho el cual será confidencial y se regirá de conformidad con los reglamentos del Centro Internacional de Conciliación y Arbitraje de la Cámara Costarricense-Norteamericana de Comercio («CICA»), a cuyas normas las partes se someten en forma voluntaria e incondicional. El conflicto se dilucidará de acuerdo con la ley sustantiva de Costa Rica. El lugar del arbitraje será el CICA en San José, República de Costa Rica, y será resuelto por un tribunal arbitral compuesto por tres árbitros. Los árbitros serán designados por el CICA. El laudo arbitral se dictará por escrito, será definitivo, vinculante para las partes e inapelable, salvo el recurso de revisión o de nulidad. Una vez que el laudo se haya dictado y se encuentre firme, producirá los efectos de cosa juzgada material y las partes deberán cumplirlo sin demora. Los árbitros decidirán cuál parte deberá pagar las costas procesales y personales, así como otros gastos derivados del arbitraje, además de las indemnizaciones que procedieren. El procedimiento de arbitraje será conducido en idioma español.
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Si el ganador no acepta el premio o sus condiciones, se tendrá como renunciado dicho premio y extinguido para el ganador, de todo lo cual se levantará un acta notarial y no tendrá derecho el ganador a cualquier reclamo o indemnización, parcial ni de ningún tipo. En este caso se sacará un nuevo ganador de entre los participantes.
PUBLICIDAD DEL REGLAMENTO
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